PENGARUH NPM, DER, LDR, BOPO, DAN KINERJA TERHADAP ROA PADA PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA

SKRIPSI FINISH

FILE WORD BISA DI EDIT 110 HALAMAN

BIAYA HANYA GANTI JASA ONLINE SAJA

HUBUNGI EMAIL :  KLIK EMAIL

SURAT PERNYATAAN KARYA SENDIRI

 

Yang bertanda tangan di bawah ini :

            Nama                           : ……………………..

            NIM                            : …………………......

            Program Studi            

Menyatakan bahwa skripsi ini adalah murni hasil karya sendiri dan seluruh isi skripsi menjadi tanggung jawab saya sendiri. Apabila saya mengutip dari karya orang lain maka saya mencantumkan sumbernya sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Saya bersedia dikenai sanksi pembatalan skripsi ini apabila terbukti melakukan tindakan plagiat (penjiplakan).

Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya.

 

                                                                        Jakarta,       Juli 2021

 

                                                                           ……………………..

                                                                        NIM …………………..

 

 

LEMBAR PENGESAHAN SKRIPSI

 

NAMA                        : ………………………

NIM                            : ………………………

JURUSAN                  : 

KONSENTRASI        : 

JUDUL SKRIPSI      : PENGARUH NPM, DER, LDR, BOPO, DAN KINERJA TERHADAP ROA PADA PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA PERIODE 2017 – 2019

TANGGAL UJIAN  :

 

                                                                                    Jakarta,   Juli 2021

Dosen Pembimbing II                                                 Dosen Pembimbing I

                                                                                   

 

(………………………)                                    (……………………………….)

 

  Dekan                                                                   Ketua Jurusan

 

 

(…………………….)                                          (……………………………)

LEMBAR PENGESAHAN PENGUJI

PENGARUH NPM, DER, LDR, BOPO, DAN KINERJA TERHADAP ROA PADA PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA PERIODE 2017 – 2019

OLEH :

                        NAMA           : …………………….

                        NIM                ……………………...

Telah dipertahankan didepan Penguji pada tanggal    Agustus 2021
Dan dinyatakan telah memenuhi syarat untuk diterima

Ketua Penguji / Pembimbing I

 

(…………………………………..)

Anggota Penguji                                                         Anggota Penguji

 

 

(                                   )                                               (                                   )

 

KATA PENGANTAR

 

            Alhamdulilah puji syukur peneliti panjatkan kehadirat Allah SWT atas rahmat dan karunia-Nya yang telah diberikan kepada peneliti sehingga dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “PENGARUH NPM, DER, LDR, BOPO, DAN KINERJA TERHADAP ROA PADA PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA PERIODE 2017 - 2019”. Skripsi ini merupakan syarat untuk memperoleh gelar sarjana pada Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas ……………….. Indonesia.

            Peneliti mengucapkan terima kasih sebesar-besarnya kepada semua pihak yang tidak dapat peneliti sebutkan satu persatu, yang telah memberikan bantuan baik secara moril maupun materiil sehingga skripsi ini dapat selesai. Selain itu peneliti mengucapkan terima kasih kepada :

1.        Rektor Universitas Satya Negara Indonesia, …………. . …………….., MM., MBA.

2.        Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas ………..  Indonesia, Bapak GL. ………………., SE., MM.

3.        Ketua Jurusan Akuntansi, Bapak ………………., SE., M.Si.

4.        Dosen Pembimbing I, ……………………, SE., MM., yang telah meluangkan waktu dan senantiasa sabar dalam memberikan bimbingan dan petunjuk dalam penyelesaian skripsi ini.

5.        Dosen Pembimbing II, ……………………...,. yang telah meluangkan waktu dan memberikan petunjuk kepada peneliti sehingga dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik.

6.        Dosen Pembimbing Akademik, …………………………,.

7.        Seluruh Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis beserta Staf Universitas ……………………….. Indonesia.

8.        Kedua orang tua peneliti, Bapak ….. dan Ibu ………………. dan adik-adik peneliti yang telah memberikan doa, semangat, dukungan dan perhatian yang tiada hentinya, sehingga peneliti dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik.

9.        ……………. yang telah memberikan doa, semangat, dukungan serta mendampingi peneliti sehingga dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik.

10.    Teman-teman Fakultas Ekonomi dan Bisnis Jurusan Akuntansi 2017 Universitas ………….. Indonesia yang selalu ada untuk sekedar berbagi, berdiskusi dan memberikan motivasi yang luar biasa terutama …………… (……………………………………..).

11.    Dan pihak-pihak lain yang tidak dapat peneliti sebutkan satu per satu, yang telah banyak membantu peneliti dalam penyusunan skripsi ini.

            Peneliti menyadari bahwa dalam penyusunan skripsi ini masih banyak kekurangan dan jauh dari kesempurnaan. Oleh karena itu, peneliti mengharapkan kritik dan saran yang membangun demi kesempurnaan skripsi ini. Akhir kata, peneliti berharap semoga skripsi ini bermanfaat dan memberikan khasanah ilmu pengetahuan bagi kita semua.

 

                                                                                                Jakarta,        Juli 2021

 

 

                                                                                                            Peneliti

 

ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan untuk memberikan bukti mengenai pengaruh Net Profit Margin  (NPM), Debt To Equity Ratio (DER), Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Return On Asset (ROA). Rasio yang diteliti yaitu Net Profit Margin  (NPM), Debt To Equity Ratio (DER), Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) sebagai variabel independen dan Return On Asset (ROA) sebagai variabel dependen.             

Jumlah sampel yang digunakan dalam penelitian ini adalah perusahaan Perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) yang aktif diperdagangkan dari tahun 2017 sampai dengan 2019. Metode pengambilan sampel yang digunakan adalah purposive sampling dimana pengambilan sampel dilakukan berdasarkan syarat-syarat tertentu. Metode statistik yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode Regresi Linier Berganda.

            Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa variabel Net Profit Margin  (NPM), Debt To Equity Ratio (DER), Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) secara statistik simultan berpengaruh signifikan dengan hasil < 0,05 untuk memprediksi Return On Asset (ROA). Secara statistik parsial hanya variabel  Net Profit Margin  (NPM) berpengaruh positif dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) berpengaruh negatif dengan hasil < 0,05 untuk memprediksi Return On Asset. (ROA).

Kata Kunci: NPM, DER, LDR, BOPO, dan ROA

ABSTRACT

This research was a puspose to provide empirical eviden about Net Profit Margin  (NPM), Debt To Equity Ratio (DER), Loan to Deposit Ratio (LDR) dan BOPO  that effect to the Return On Asset (ROA). The ratio in this research were Net Profit Margin  (NPM), Debt To Equity Ratio (DER), Loan to Deposit Ratio (LDR) dan BOPO as independent variables and Return On Asset (ROA) as dependent variable.

The samples of this research are of Banking companies that being active are traded and listed in BEI 2017-2019. Moreover, it is chosen by purposive sampling whereas it is based on some criteria. The statistic method used to test on the research hypothesis is multiple liniear regression.

The result show that Net Profit Margin  (NPM), Debt To Equity Ratio (DER), Loan to Deposit Ratio (LDR) dan BOPO simultaneously are significant the result showed < 0,05 variables in prediction the stock price which will be traded. This research also indicate that only the variable Net Profit Margin (NPM) has a positive effect and BOPO has a negative effect with results <0.05 to predict Return On Assets (ROA).

 

Keywords: NPM, DER, LDR, BOPO, and ROA.

 

 

 

DAFTAR ISI

SURAT PERNYATAAN KARYA SENDIRI. i

LEMBAR PENGESAHAN SKRIPSI. ii

LEMBAR PENGESAHAN PENGUJI. iii

KATA PENGANTAR.. iv

ABSTRAK.. vii

ABSTRACT. viii

DAFTAR TABEL.. xiv

DAFTAR GAMBAR.. xvi

BAB I PENDAHULUAN.. 1

1.1.     Latar Belakang Penelitian. 1

1.2      Perumusan Masalah. 8

1.3      Tujuan dan Kegunaan Penelitian. 9

1.3.1         Tujuan Penelitian. 9

1.3.2         Kegunaan Penelitian. 10

BAB II LANDASAN TEORI. 12

2.1      Perbankan Di Indonesia. 12

2.1.1         Jenis – Jenis Bank. 15

2.2      Return On Assets (ROA) 19

2.3      Net Proffit Margin (NPM) 22

2.4      Debt to equity Ratio (DER) 24

2.5      Loan To Deposit Ratio (LDR) 25

2.6      Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) 27

2.7      Pengaruh Antar Variabel 29

2.7.1         Pengaruh Vet Proffit Margin (NPM) Terhadap ROA (Return On Assets)……………………………………………………………………………………………………………….. 29

2.7.2         Pengaruh Debt To Equity Ratio (DER) Terhadap Roa (Return On Assets)…………………………………………………………………………………………………………………29

2.7.3         Pengaruh Loan To Deposit Ratio (LDR) Terhadap Roa (Return On Assets)…………………………………………………………………………………………………………………30

2.7.4         Pengaruh Biaya Operasional Dibandingkan Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap ROA Return On Assets. 31

BAB III METODOLOGI PENELITIAN.. 33

3.1      Waktu dan Tempat Penelitian. 33

3.2      Desain Penelitian. 33

3.3      Hipotesis Penelitian. 34

3.4      Definisi Operasional Variabel 36

3.5      Metode Pengumpulan Data. 37

3.6      Jenis Data. 37

3.7      Populasi dan Sampel 37

3.7.1         Populasi 37

3.7.2         Sampel 38

3.8      Metode Analisis Data. 40

3.8.1         Analisis Deskriptif. 41

3.8.2         Uji Asumsi Klasik. 41

   3.8.2.1     Uji Normalitas. 41

   3.8.2.2      Uji Multikolinearitas. 42

   3.8.2.3      Uji Autokolerasi 43

   3.8.2.4      Uji Heteroskedaslisasi 44

3.8.3         Persamaan Regresi Linier Berganda. 45

3.8.4         Uji Modal (Uji F). 45

 3.8.5        Koefisien Determinasi (R²). 46

3.8.6         Uji Hipotesis (Uji T). 47

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN.. 48

4.1.     Deskripsi Objek Penelitian. 48

4.2      Analisa Data. 48

4.2.1    Analisi Deskriptif  …………………………………………………………………….………….48

4.2.1.1    Deskripsi Return On Assets (ROA)  …………………………….…………….48

4.2.1.2    Deskripsi Net Profit Margin (NPM)…………………………….………………….50

4.2.1.3    Deskripsi Debt To Equity Ratio (DER).........................................53

4.2.1.4    Deskripsi Loan To Deposit Ratio (LDR)...................................………55

4.2.1.5 Deskripsi Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) …………………………………………………………………………………………………………………………57

4.3      Uji Asumsi Klasik. ….60

4.3.1         Uji Normalitas. 60

4.3.2         Uji Multikoleniaritas. 63

4.3.3         Uji Autokolerasi 63

4.3.4         Uji Heteroskedestisitas. 65

4.4      Analisi Regresi Linier Berganda. 67

4.4.1         Koefisien Regresi Variabel x1 Bernilai 0.176. 68

4.4.2         Koefisien Regresi Variabel x2 Bernilai 0.004. 68

4.4.3         Koefisien Regresi Variabel x3 Bernilai 0.003. 68

4.4.4         Koefisien Regresi Variabel x4 Bernilai -0.08. 68

4.4.5         Hasil Uji R². 70

4.4.6         Hasil Uji T.. 71

4.5      Pembahasan Hasil Penelitian 72

4.5.1         Pengaruh Net Profit Margin (NPM) Terhadap Return On Assets  (ROA) Perusahaan Perbankan   73

4.5.2         Pengaruh Debt To Equity Ratio (DER) Terhadap Return On Assets ROA      Perusahaan Perbankan   74

4.5.3        Pengaruh Loan To Deposit Ratio (LDR) Terhadap Return On Assets (ROA) Perusahaan Perbankan   75

4.5.4         Pengaruh Beban Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Return On Assets (ROA) Perusahaan Perbankan. 76

BAB V PENUTUP. 77

5.1      Kesimpulan. 77

5.2        Keterbatasan Penelitian …………………………………………………………………………….77

5.3      Saran 78

DAFTAR PUSTAKA.. 80

LAMPIRAN

 

DAFTAR TABEL

Tabel 2.1 Predikat Kesehatan Bank dari Segi ROA ............................................. 21

Tabel 2.2 Matriks Kriteria Peringkat Komponen LDR.......................................... 26

Tabel 2.3 Matriks Kriteria Peringkat Komponen BOPO....................................... 28

Tabel 3.1 Desain Penelitian.................................................................................... 34

Tabel 3.2 Defisi Operasional Variabel................................................................... 36

Tabel 3.3 Kriteria Penentuan Sampel..................................................................... 39

Tabel 3.4 Daftar Perusahaan Perbankan Yang Menjadi Sampel Penelitian........... 39

Tabel 3.5 Kriteria Pengambilan Keputusan Uji Durbin - Watson.......................... 44

Tabel 4.1 Deskripsi Nilai Variabel Return On Assets (ROA) Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di BEI Th 2017 - 2019..................................................................................................................... 49

Tabel 4.2 Deskripsi Nilai Variabel Net Profit Margin (NPM) Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di BEI Th 2017 - 2019..................................................................................................................... 51

Tabel 4.3 Deskripsi Nilai Variabel Debt To Equity Ratio (DER) Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di BEI Th 2017 - 2019............................................................................................................ 53

Tabel 4.4 Deskripsi Nilai Variabel Loan To Deposit Ratio (LDR) Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di BEI Th 2017 -2019............................................................................................................. 55

Tabel 4.5 Deskripsi Nilai Variabel Biaya Operasional Pendapatan Operasional Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di BEI Th 2017 - 2019.......................................................................................... 57

Tabel 4.6 Descriptive Statistics.............................................................................. 59

Tabel 4.7 One  Sample Kolmogorov  Semirnov Test............................................. 62

Tabel 4.8 Tolerance Value dan VIF……………………………………………..63

Tabel 4.9 Model Summary^b.................................................................................... 64

Tabel 4.10 Hasil Uji Regkresi Linier Berganda..................................................... 67

Tabel 4.11 Anova^a ................................................................................................. 69

Tabel 4.12 Coefficients^a......................................................................................... 71

 

 

 

 

 

 

DAFTAR GAMBAR

Gambar 3.1 Desain Penelitian................................................................................ 34

Gambar 4.1 Histogram Normal P-Plot Of Regression Standardizer Residual...... 60

Gambar 4.2 Normal ProbalilityPlot ....................................................................... 61

Gambar 4.3 Scatterplot…………………………………………………………...66

 

 

 

BAB I

PENDAHULUAN

1.1.            Latar Belakang Penelitian

Bank merupakan suatu lembaga yang berperan sebagai perantara keuangan (financial intermediary) antara pihak-pihak yang memiliki dana (surplus unit) dengan pihak-pihak yang memerlukan dana (deficit unit) serta sebagai lembaga yang berfungsi memperlancar aliran lalu lintas pembayaran. Di samping itu, bank juga sebagai suatu industri yang dalam kegiatan usahanya mengandalkan kepercayaan masyarakat sehingga seharusnya tingkat kesehatan bank perlu dipelihara (Amalia, 2010).

Persaingan bisnis yang semakin ketat menuntut bank untuk meningkatkan kinerjanya agar dapat menarik investor. Investor sebelum menginvestasikan dananya memerlukan informasi mengenai kinerja perusahaan. Pengguna laporan keuangan bank membutuhkan informasi yang dapat dipahami, relevan, andal dan dapat dibandingkan dalam mengevaluasi posisi keuangan dan kinerja bank serta berguna dalam pengambilan keputusan ekonomi (Standar Akuntansi Keuangan, 2004).

Hal tersebut mempengaruhi iklim investasi pasar modal dibidang perbankan baik secara langsung maupun tidak langsung. Liberalisasi sektor perbankan sejak tahun 1988 lebih banyak berimplikasi pada peningkatan kuantitas daripada kualitas lembaga perbankan, sehingga efisiensi dan stabilitas perbankan masih jauh dari yang  diharapkan.  Rendahnya  kualitas  perbankan  antara  lain  tercermin  dari lemahnya kondisi internal sektor perbankan, lemahnya manajemen  bank, moral hazard yang timbul akibat mekanisme exit yang belum tegas serta belum efektifnya pengawasan yang dilakukan Bank Indonesia. Sedangkan menurut Marlina dan Anan (2015), penyebab terjadinya krisis ekonomi di Indonesia bukan lemahnya fundamental ekonomi, tetapi karena merosotnya nilai tukar rupiah terhadap dollar Amerika.  Utang  luar  negeri  swasta  jangka  pendek  sejak  awal  1990-an  telah terakumulasi sangat besar dimana sebagian besar tidak di-hedging (dilindungi nilainya terhadap mata uang asing). Pengertian hedging di pasar komoditas adalah proteksi dari risiko kerugian akibat fluktuasi harga. Hedging ini dapat dilaksanakan melalui  bursa  berjangka  dengan  membuka  kontrak  beli  atau  jual  atas  suatu komoditas sejalan dengan perdagangan komoditas tersebut di pasar fisik. Hal inilah yang  kemudian  menambah  tekanan  terhadap  nilai  tukar  rupiah,  karena  tidak tersedia cukup devisa untuk membayar hutang yang jatuh tempo beserta bunganya.

Tingkat kesehatan bank dapat dinilai dari beberapa indikator. Salah satu indikator utama yang dijadikan dasar penilaian adalah laporan keuangan bank yang bersangkutan. Berdasarkan laporan keuangan akan dapat dihitung sejumlah rasio keuangan yang lazim dijadikan dasar penilaian tingkat kesehatan bank. Hasil analisis laporan keuangan akan membantu mengintepretasikan berbagai hubungan kunci serta kecenderungan yang dapat memberikan dasar pertimbangan mengenai potensi keberhasilan perusahaan dimasa mendatang (Marhadian, 2008).

Analisis laporan keuangan dapat membantu para pelaku bisnis, baik pemerintah dan para pemakai laporan keuangan lainnya dalam menilai kondisi keuangan   suatu   perusahaan   tidak   terkecuali   perusahaan   perbankan. Untuk menilai kinerja keuangan perbankan umumnya digunakan lima aspek penilaian yaitu CAMEL (Capital, Assets, Management, Earning, Liquidity) yang di dalamnya terdapat berbagai rasio seperti NPM, DER, LDR, BOPO dan ROA dapat dilihat penilaian kinerja terhadap rasio keuangan tersebut. Hal ini menunjukkan bahwa rasio keuangan bermanfaat dalam menilai kondisi keuangan perusahaan perbankan.

Krisis  yang  terjadi  dalam  industri  perbankan  perlu  diantisipasi  dan dipulihkan, terutama untuk mengembalikan kepercayaan masyarakat baik terhadap bank sebagai sebuah perusahaan atau sistem perbankan secara keseluruhan. Dengan kata  lain  dapat  dikatakan  bagaimanapun  proses  nasionalisasi  dilakukan  dan berapapun   dana   yang   dikeluarkan   untuk   penyelamatan   atau   rekapitasilasi perbankan, hal tersebut tidak akan ada manfaatnya tanpa adanya kepercayaan dan dukungan dari masyarakat. Dalam situasi seperti itu, masyarakat akan menjadi lebih jeli untuk menilai kondisi suatu bank.

Upaya untuk menghadapi kondisi seperti yang digambarkan di atas mengharuskan setiap perusahaan perbankan mengambil langkah antisipatif. Perusahaan perbankan dituntut menjadi lebih dinamis dalam berbagai hal termasuk meningkatkan kemampuan pelayanan dalam meraih kembali kepercayaan masyarakat yang selama ini menurun. Langkah strategis yang dapat dilakukan adalah dengan cara memperbaiki kinerja bank. Kinerja yang baik suatu bank diharapkan mampu meraih kembali kepercayaan masyarakat terhadap bank itu sendiri atau sistem perbankan secara keseluruhan. Pada sisi lain kinerja bank dapat pula dijadikan sebagai tolok ukur kesehatan bank tersebut.

Profitabilitas merupakan indikator yang paling tepat untuk mengukur kinerja suatu bank (Kasmir, 2014). Ukuran profitabilitas yang digunakan adalah Return on Equity (ROE) untuk perusahaan pada umumnya dan return on asset (ROA) pada industri perbankan. Keduanya dapat digunakan dalam mengukur besarnya kinerja keuangan pada industri perbankan. Return on Asset (ROA) memfokuskan kemampuan perusahaan untuk memperoleh earning dalam operasi perusahaan, sedangkan Return on Equity (ROE) hanya mengukur return yang diperoleh dari investasi pemilik perusahaan dalam bisnis tersebut (Karunia, 2013). Sehingga dalam penelitian ini ROA digunakan sebagai ukuran kinerja perbankan.

Return On Asset (ROA) digunakan untuk mengukur efektifitas perusahaan didalam menghasilkan keuntungan dengan memanfaatkan aktiva yang dimilikinya. Dalam hal ini Return On Asset (ROA) merupakan rasio antara laba sebelum pajak terhadap total asset. Semakin besar Return On Asset (ROA) menunjukkan kinerja keuangan yang semakin baik, karena tingkat kembalian (return) semakin besar. Apabila Return On Asset (ROA) meningkat, berarti profitabilitas perusahaan meningkat, sehingga dampak akhirnya adalah peningkatan profitabilitas yang dinikmati oleh pemegang saham  (Dewi, 2018).

NPM merupakan salah satu variabel yang dapat digunakan sebagai dasar pengukuran kinerja bank, yang tercermin dalam komponen CAMEL ( Alper dan Anbar, 2011). Besarnya suatu modal suatu bank, akan mempengaruhi tingkat kepercayaan masyarakat terhadap kinerja bank. Penetapan Net Profit Margin (NPM) sebagai variabel yang mempengaruhi profitabilitas didasarkan hubungannya dengan tingkat risiko bank. Tingginya rasio NPM dapat melindungi nasabah, sehingga dapat meningkatkan kepercayaan nasabah terhadap bank (Dewi, 2012).

Hasil penelitian mengenai pengaruh perubahan Net Profit Margin (NPM) terhadap Return On Asset (ROA) menunjukkan hasil yang berbeda-beda. Penelitian Ferdian (2014) dan Saerang dan Christiano (2014) dan Merkusiwati (2007) menunjukkan bahwa Net Profit Margin (NPM) berpengaruh positif dan signifikan terhadap Return On Asset (ROA). Hal ini berbeda dengan hasil penelitian yang dilakukan oleh Sarifudin (2005) dan Merkusiwati (2007) yang menunjukkan hasil bahwa Net Profit Margin (NPM) berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap Return On Asset (ROA). Debt To Equity Rasio (DER) menunjukkan kemampuan solvabilitas pada sebuah bank dalam mengumpulkan kembali kredit yang dikeluarkan oleh bank sampai lunas. Debt To Equity Rasio (DER) merupakan persentase jumlah kredit bermasalah (dengan kriteria kurang lancar, diragukan, dan macet) terhadap total kredit yang dikeluarkan bank (Sawir, 2005:13). Apabila suatu bank mempunyai Debt To Equity Rasio (DER) yang tinggi, maka akan memperbesar biaya, baik biaya pencadangan aktiva produktif maupun biaya lainnya, dengan kata lain semakin tinggi Debt To Equity Rasio (DER)  suatu bank, maka  hal tersebut akan mengganggu kinerja bank tersebut.

Penelitian yang dilakukan oleh (Sawir, 2005:13) memperlihatkan hasil bahwa Debt To Equity Rasio (DER) berpengaruh negatif terhadap Return On Asset (ROA). Hal ini berbeda dengan hasil penelitian yang dilakukan oleh Suyono (2005) dan Usman (2003) yang menunjukkan bahwa Debt To Equity Rasio (DER) positif dan tidak  signifikan  terhadap  Return  On Asset (ROA). Salah satu ukuran untuk menghitung likuiditas bank adalah Loan to Deposit Ratio (LDR), yaitu seberapa besar dana bank di lepaskan ke perkreditan. Ketentuan Bank Indonesia tentang Loan to Deposit Ratio (LDR) yaitu antara rasio 80% hingga 110% (Werdaningtyas, 2002). Semakin tinggi Loan to Deposit Ratio (LDR) maka laba bank semakin meningkat (dengan asumsi bank tersebut mampu menyalurkan kreditnya dengan efektif), dengan meningkatnya laba bank, maka kinerja bank juga meningkat. Dengan demikian besar-kecilnya rasio Loan to Deposit Ratio (LDR) suatu bank akan mempengaruhi kinerja bank tersebut.

Penelitian mengenai Loan to Deposit Ratio (LDR) menunjukkan hasil yang berbeda-beda. Penelitian yang dilakukan Usman (2003); Suyono (2005) dan Merkusiwati (2007) memperlihatkan hasil bahwa Loan to Deposit Ratio (LDR) berpengaruh positif dan signifikan terhadap Return On Asset (ROA). Sedangkan penelitian yang dilakukan oleh Werdaningtyas (2002) dan Merkusiwati (2007) menunjukkan hasil bahwa Loan to Deposit Ratio (LDR) berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap Return On Asset (ROA).

BOPO diukur secara kuantitatif dengan menggunakan rasio efisiensi. Melalui rasio ini diukur apakah manajemen bank telah menggunakan semua faktor produksinya dengan efektif dan efisien. Adapun efisien usaha bank diukur dengan menggunakan rasio biaya operasi dibanding dengan pendapatan operasi (BOPO). BOPO merupakan perbandingan antara total biaya operasi dengan total pendapatan operasi. Hasil penelitian yang dilakukan Sudarini (2005) dan Suyono (2005) memperlihatkan bahwa BOPO berpengaruh positif dan signifikan terhadap Return On  Asset  (ROA).  Sedangkan  penelitian  yang  dilakukan  Mawardi   (2005) menunjukkan hasil yang sebaliknya, yaitu BOPO berpengaruh negatif terhadap Return On Asset (ROA).

Berdasarkan uraian di atas, maka perlu dilakukan penelitian kembali dengan judul “PENGARUH NPM, DER, LDR DAN BOPO TERHADAP ROA PADA PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA PERIODE 2017 – 2019”.

1.2.            Perumusan Masalah

Berdasarkan uraian latar belakang masalah di atas, maka pokok permasalahan dalam penelitian ini adalah :

1.      Apakah Net Profit Margin (NPM) berpengaruh terhadap kinerja Return On Asset (ROA) pada perusahaan Perbankan yang terdaftar di BEI ( Bursa Efek Indonesia) periode 2017 – 2019 ?

2.      Apakah Debt To Equity Rasio (DER) berpengaruh terhadap kinerja Return On Asset (ROA) pada perusahaan Perbankan yang terdaftar di BEI ( Bursa Efek Indonesia) periode 2017– 2019 ?

3.      Apakah Loan to Deposit Ratio (LDR) berpengaruh terhadap kinerja Return On Asset (ROA) pada perusahaan Perbankan yang terdaftar di BEI ( Bursa Efek Indonesia) periode 2017 – 2019 ?

4.      Apakah Beban  Operasional/ Pendapatan Operasional (BOPO) berpengaruh terhadap kinerja Return On Asset (ROA) pada perusahaan Perbankan yang terdaftar di BEI ( Bursa Efek Indonesia) periode 2017 – 2019 ?

5.      Apakah Net Profit Margin (NPM), Debt To Equity Rasio (DER), Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Beban  Operasional/ Pendapatan Operasional (BOPO) berpengaruh terhadap kinerja Return On Asset (ROA) pada perusahaan Perbankan yang terdaftar di BEI ( Bursa Efek Indonesia) periode 2017 – 2019 ?

BERSAMBUNG KE HALAMAN BERIKUTNYA .............!